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2022年政府專項債券項目申報要點

一、專項債的背景和支持范圍

地方政府專項債券是落實積極的財政政策,穩投資、擴內需、補短板的重要舉措,是近兩年地方政府的重要金融工具。國發[2014]43號、財預[2016]155號等文件明確指出,專項債是省級(省、自治區、直轄市)政府作為發行主體,在全國人大或其常委會批準的專項債務限額(余額限額和當年新增限額)內,發行的有償還計劃和穩定償還資金來源的地方政府債券,債券發行后的資金用于公益性資本支出而不是經常性支出。市縣級政府的專項債資金需求由省級政府在限額內代為發行并由省級財政部門按照轉貸協議撥付市縣級財政部門。專項債務收入(通過發行專項債籌措的資金)、安排的支出、還本付息、發行費用納入政府性基金預算管理。 

2022年地方政府專項債券重點圍繞交通基礎設施、能源、農林水利、生態環保、社會事業、物流基礎設施、市政和產業園區基礎設施、國家重大戰略項目、保障性安居工程等領域,支持鐵路、收費公路、干線機場、內河航電樞紐和港口、城市停車場、天然氣管網和儲氣設施、城鄉電網、水利、城鎮污水垃圾處理、供水等10個行業。 

二、2021專項債申報基本情況 

1、項目支持領域。截至9月,湖南省2021年新增3批專項債共計434.78億元,已發行47期,涉及項目批次達338個。資金主要用于園區建設、社會事業、水務建設、交通基礎設施建設、農林水利、保障性安居工程、城鄉冷鏈等物流基礎設施等領域,重點支持產業園區、醫院、污水處理、供水等類型項目。其中園區建設與社會事業領域發行金額最多,分別為200.66億元與114.61億元,分別占發行總金額的46.15%與26.36%。就項目數量而言,排名前五的分別是社會事業、園區配套建設、園區建設、保障性安居工程與醫院建設,發行數量分別為78個、57個、52個、35個與31個,分別占比23.08%、16.86%、5.38%、10.36%與9.17%。 

2、專項債發行期限及利率。湖南省2021年已發行新增專項債券平均發行期限為14.90年,平均發行利率3.46%。發行期限主要以15年期為主,發行額為227.35億元,占比52.29%;其次是20年期,發行額為113.2925,占比26.06%;10年期發行額為59.4228億元,占比13.67%;7年期與5年期發行額分別為17.67億元與17.05億元,分別占比4.06%與3.92%。其中第一批次平均發行期限15年,平均發行利率為3.60%。第二批次平均發行期限15.5年,較第一批次上升0.5年;平均發行利率為3.31%。第三批次平均發行期限13.97年,較第二批次下降1.53年;平均發行利率3.34%。 

3、專項債券地區發行情況。湖南省2021年已發行新增專項債券在14個市州成功發行。其中發行金額排名前三的分別是長沙市、永州市與岳陽市,發行金額分別為69.02億元、47.85億元與38.54億元,分別占比15.87%、11.01%與8.86%。發行項目數量排名前四的分別是永州市、郴州市、湘西州與岳陽市,發行項目數量分別為42個、31個、25個與21個,分別占比12.43%、98.17%、7.40%與6.21%。 

總體看,湖南2021年新增專項債券發行使用情況良好、符合政策預期,有效發揮了地方政府債券對沖疫情影響、擴大有效投資、促進宏觀經濟平穩運行的積極作用。 

三、專項債申報的流程 

1、項目儲備。各地、各部門首先確定國家宏觀政策、部門和行業發展規劃中需要債券資金支持,且滿足債券發行條件與要求的具體項目。 

2、項目前期準備。項目單位對擬申報項目開展前期調研工作,在確認項目符合國家政策及相關行業規定的前提下,開展項目可行性分析并編制《項目可行性報告》,發改部門辦理項目批復手續,同級規劃、土地、環保等部門出具項目相關批復文件。 

3、地方申報入庫。申報單位向同級財政、發改委申請納入“地方政府債券項目庫”和“國家重大建設項目庫”,按照“資金跟著項目走”的原則,省發改委會同省財政廳對專項債項目進行初核,初核通過后分別提報國家發改委、財政部相關“項目庫”。 

4、項目批復及額度下達。國家發改委初審通過后,向財政部和各省反饋項目清單,財政部根據國家發改委項目清單核定下達專項債券額度,省財政廳會同省發改委核定下達市縣債券額度。 

四、專項債申報的關鍵要點 

1、申報項目的重要條件。專項債項目必須符合專項債券風險管理要求和發行條件,必須是經濟社會效益比較明顯,群眾期盼、早晚要干的政府投資項目,必須是有一定收益的基礎設施和公共服務項目,優先安排在建項目,優先安排納入相關規劃的國家重大戰略任務項目,要求按照項目建設工期和年度建設任務合理提出資金需求。項目前期立項的各項手續已完結(包括規劃、選址、土地、可研、環評、穩評等),呈報的資料,填報的信息,前期項目的批復完備齊全。 

2、發行期限及項目金額要求。根據《關于加快地方政府專項債券發行使用有關工作的通知》(財預〔2020〕94 號)文件要求,專項債券期限原則上與項目期限相匹配,并統籌考慮投資者需求、到期債務分布等因素科學確定,降低期限錯配風險,防止資金閑置,綜合評估分年到期專項債券本息、可償債財力以及融資成本等情況,合理確定專項債券期限。因此,為解決部分專項債券項目可能出現的錯配風險,降低風險指數,通過盈虧平衡點來衡量專項債券應當采用的發行年限,專項債期限以10-20年的項目為主。單個項目發債額度原則不低于2000萬元,項目現金流收入應當能夠完全覆蓋專項債券還本付息,通常要求大于1.2倍。 

3、專項債券負面清單。嚴禁將新增債券資金用于置換存量債務(必須??顚S茫?;決不允許搞形象工程、面子工程(強調投資的有效性);新增債券資金不得用于經常性支出,嚴禁用于發放工資、單位運行經費、發放養老金、支付利息(嚴禁挪用、違反預算法);嚴禁用于商業化運作的產業項目、企業補貼(堅持公益性投資);不安排用于租賃住房建設以外的土地儲備項目,不安排一般房地產項目,不安排產業項目,不安排樓堂館所項目。 

五、專項債申報的工作建議 

1、加強研究,分析政策。深入研究《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》、《地方政府債券發行管理辦法》等文件,了解政策要求和動向,加強對專項債的認識,熟悉專項債的申報流程,明確專項債的申報方向和申報重點。 

2、加強對接,精準謀劃。按照專項債支持的領域,加強跟業主對接,結合當地的實際情況,幫助謀劃和策劃生成一批次符合國家投向、符合申報要求、符合行業標準、符合地方實際的高質量的專項債項目,在立項之前就要著重考慮資金籌措中專項債對項目的各種要求,尤其是結合預算內投資的地方配套部分,有收益的項目爭取專項債解決。 

3、瞄準重點,專項突破。由于專項債項目的核心要求就是現金流收入應當能夠完全覆蓋專項債券還本付息,成功獲批發行專項債,關鍵是做好項目建設內容、項目投資、項目融資和項目收益的匹配。同時,地方政府債務項目的績效管理貫穿于項目運行的整個生命周期,事前績效評價要求做好項目規劃,明確目標導向。


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